Umzugskosten absetzen 2026

Umzugskosten sind als Werbungskosten absetzbar, wenn der Umzug beruflich veranlasst ist. Das Finanzamt erkennt fünf Gründe an: Stellenwechsel, erstmalige Berufsaufnahme, Versetzung durch den Arbeitgeber, Beendigung einer Doppelten Haushaltsführung sowie eine Fahrzeitkürzung von mindestens einer Stunde täglich gemäß R 9.9 Abs. 2 LStR. Rein private Umzüge sind nicht absetzbar.

Ja – ein Umzug ist steuerlich absetzbar, wenn er beruflich veranlasst ist (z. B. Jobwechsel, Versetzung oder eine Fahrzeitkürzung von mindestens einer Stunde täglich). Die Kosten werden dann als Werbungskosten in der Anlage N geltend gemacht. Rein privat veranlasste Umzüge sind nicht als Werbungskosten absetzbar; hier kommt allenfalls ein Abzug als haushaltsnahe Dienstleistung (20 % der Lohnkosten des Umzugsunternehmens) in Betracht.

Es gibt keine feste Obergrenze – absetzbar sind die tatsächlichen beruflich veranlassten Umzugskosten (Spedition, Wohnungssuche, doppelte Miete) in voller Höhe. Zusätzlich gibt es die BUKG-Pauschale für sonstige Auslagen ohne Einzelnachweise: 964 € für die berechtigte Person plus 643 € je weiterem Haushaltsmitglied (Stand ab 1. März 2024, unverändert für 2025 und 2026). Eine Familie mit einem Kind kommt so allein bei der Pauschale auf 2.250 €.

Die BUKG-Pauschale nach § 10 Abs. 1 BUKG ist ein Pauschbetrag für sonstige Umzugsauslagen (z. B. Trinkgelder, Reinigung, Ummelden) – ohne Einzelnachweise. Sie beträgt ab 1. März 2024: 964 € für alleinstehende Berechtigte plus 643 € je weiterem Haushaltsmitglied. Grundlage ist das BMF-Schreiben vom 28. Dezember 2023 (IV C 5 – S 2353/20/10004 :003).

Ja. Gemäß R 9.9 Abs. 2 LStR gilt ein Umzug auch dann als beruflich veranlasst, wenn die tägliche Fahrzeit zur Arbeitsstelle (Hin- und Rückfahrt) um mindestens eine Stunde verkürzt wird – also wenn Sie durch den Umzug mindestens 30 Minuten kürzer pro Richtung pendeln. Ein Wechsel des Arbeitgebers ist dafür nicht erforderlich.

Absetzbar sind: Speditionskosten, Reisekosten für Wohnungsbesichtigungen (0,30 €/km), vorübergehende doppelte Miete, die BUKG-Pauschale für sonstige Auslagen (964 € + 643 € je Haushaltsmitglied, ohne Belege), Nachhilfekosten für Kinder wegen Schulwechsels (max. 1.286 € je Kind) sowie Einlagerungskosten. Nicht absetzbar: neue Möbel oder rein private Aufwendungen.

Nein. Rein private Gründe – wie eine größere Wohnung, Nähe zur Familie oder Trennung – begründen keinen Werbungskostenabzug. Nur wenn einer der fünf anerkannten beruflichen Gründe (Stellenwechsel, Versetzung etc.) vorliegt, erkennt das Finanzamt die Kosten an.

Umzugskosten werden in der Anlage N, Seite 2 unter „Weitere Werbungskosten“ eingetragen. Jede Kostenart (Spedition, Wohnungssuche, BUKG-Pauschale usw.) wird einzeln mit Betrag und Bezeichnung aufgeführt. Quittungen und Rechnungen sollten mindestens zehn Jahre aufbewahrt werden.

Nur die nicht erstatteten Kosten können als Werbungskosten geltend gemacht werden. Erstattet Ihr Arbeitgeber Umzugskosten steuerfrei gemäß § 3 Nr. 13 EStG, dürfen diese Beträge nach § 3c EStG nicht zusätzlich als Werbungskosten abgesetzt werden. Wer höhere Kosten hatte als erstattet wurden, kann den Differenzbetrag absetzen.