Steuerberater Kosten 2026: Steuererklärung, Rechner & StBVV-Tabelle

Was kostet ein Steuerberater für die Steuererklärung?

Was ein Steuerberater kostet, hängt vor allem davon ab, welche Anlagen Ihre Steuererklärung auslöst. Ein Arbeitnehmer ohne Nebeneinkünfte zahlt typischerweise 200–500 € brutto, ein Selbstständiger mit Einnahmen-Überschuss-Rechnung 800–2.700 €. Die folgenden Werte sind Erfahrungswerte für Rechnungen im mittleren Gebührenbereich, jeweils brutto inklusive 19 % Umsatzsteuer. Sie liegen bewusst unterhalb der rechnerischen Mittelgebühr, weil Kanzleien Routinefälle in der Praxis günstiger abrechnen.

Richtwerte – tatsächliche Kosten hängen von Kanzlei, Gegenstandswert und Zehntelsatz ab. Alle Beträge inkl. 19 % MwSt.

Steuerberater-Kosten berechnen (StBVV-Rechner)

Der Rechner ermittelt den gesetzlichen Gebührenrahmen für Ihre Steuererklärung: Gegenstandswert nach Tabelle A beziehungsweise Tabelle B, Zehntelsatz je Position, Auslagenpauschale und Umsatzsteuer. Sie sehen Mindest-, Mittel- und Höchstgebühr – genau die drei Zahlen, zwischen denen Ihre Kanzlei entscheiden darf.

Wie werden Steuerberater-Kosten berechnet?

Die Vergütung von Steuerberatern ist durch die Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV) geregelt. Anders als bei einem Handwerker gibt es keinen Stundensatz, den die Kanzlei frei festlegt: Für jede Leistung schreibt die Verordnung einen Gegenstandswert und einen Gebührenrahmen vor. Die Grundformel lautet:

Der Gegenstandswert ist nicht Ihre Steuerlast, sondern eine gesetzlich definierte Bezugsgröße. Für die Einkommensteuererklärung ist es nach § 24 Abs. 1 Nr. 1 StBVV die Summe der positiven Einkünfte, mindestens 8.000 €. Für die Anlage N oder Anlage V ist es nach § 27 StBVV der höhere Betrag aus Einnahmen oder Werbungskosten. Diesen Wert schlägt der Steuerberater in Tabelle A nach und erhält die volle Gebühr (10/10).

Entscheidend ist der zweite Schritt: Von dieser vollen Gebühr berechnet die Kanzlei nur einen Bruchteil. Bei der Einkommensteuererklärung sind das 1/10 bis 6/10 – ein Rahmen, innerhalb dessen sie sich nach § 11 StBVV an Umfang, Schwierigkeit, Bedeutung der Angelegenheit und Ihren Einkommensverhältnissen orientieren muss. Genau hier entsteht die große Preisspanne, die Sie im Rechner sehen.

StBVV-Gebührentabelle A (Auszug)

Tabelle A der StBVV – die sogenannte Beratungstabelle – ordnet jedem Gegenstandswert eine volle Gebühr zu. Der folgende Auszug deckt den Bereich ab, der für private Steuererklärungen relevant ist. Maßgeblich ist immer die Zeile, deren Gegenstandswert Ihren Wert zuerst erreicht oder übersteigt.

Auszug aus Anlage 1 StBVV (Tabelle A), Fassung BGBl. 2025 I Nr. 105. Die vollständige Tabelle reicht bis 600.000 €; darüber gelten Zuschläge von 149 € je angefangene 50.000 €.

Welcher Gebührenrahmen gilt für welche Leistung?

Drei durchgerechnete Preisbeispiele

Was kostet ein Steuerberater pro Stunde?

Einen frei kalkulierten Stundensatz gibt es in der StBVV nicht. Wo sich der Wert einer Tätigkeit nicht schätzen lässt, rechnet der Steuerberater nach § 13 StBVV die Zeitgebühr ab: 16,50 € bis 41 € je angefangene Viertelstunde. Umgerechnet sind das 66 € bis 164 € pro Stunde netto, mit Umsatzsteuer rund 79 € bis 195 € brutto.

Was kostet ein Steuerberater im Monat? Buchführung, Lohn und Jahresabschluss

Alles bisher Genannte betrifft die einmalige Steuererklärung. Wer als Unternehmen dauerhaft betreut wird, zahlt zusätzlich laufende Gebühren – und die sind der eigentliche Kostenblock. Sie folgen einer eigenen Tabelle: der Buchführungstabelle C, deren Gegenstandswert der Jahresumsatz beziehungsweise die Summe der Aufwendungen ist, je nachdem, welcher Wert höher liegt.

Alle Werte netto. Die Zehntelsätze sind gesetzliche Rahmen – wo die Kanzlei darin landet, richtet sich nach § 11 StBVV.

Was kostet ein Steuerberater für Privatpersonen?

Für reine Arbeitnehmer ist die Rechnung meist einfacher, als der Gebührenrahmen vermuten lässt. Wer nur Lohneinkünfte hat, löst genau zwei Positionen aus: die Einkommensteuererklärung und die Anlage N. Bei einem Bruttolohn von 45.000 € landet die Rechnung im unteren Rahmen bei rund 240 €, in der Mitte bei etwa 1.000 €. Kommt eine Anlage KAP oder eine zweite Anlage N beim zusammenveranlagten Ehepaar hinzu, steigt der Gegenstandswert – und mit ihm die Gebühr.

Ob sich das lohnt, hängt weniger vom Preis als vom Gestaltungsspielraum ab. Bei Standardwerbungskosten – Pendelstrecke, Arbeitsmittel, Homeoffice-Pauschale – findet auch ein Steuerberater selten Positionen, die Sie nicht selbst angeben könnten. Der Wert entsteht dort, wo es Wahlrechte gibt: Zusammen- oder Einzelveranlagung, Verteilung außergewöhnlicher Belastungen über Jahre, Abschreibungswahlrechte bei einer vermieteten Immobilie oder die Frage, ob eine Tätigkeit noch Liebhaberei ist.

Für Rentner gilt eine ähnliche Logik: Solange nur eine gesetzliche Rente vorliegt, ist der Aufwand gering. Details dazu im Ratgeber zur Steuererklärung für Rentner.

Sind Steuerberater-Kosten absetzbar?

Teilweise. Seit dem Jahressteuergesetz 2006 ist der frühere Sonderausgabenabzug für Steuerberatungskosten gestrichen. Was bleibt, ist der Abzug als Werbungskosten oder Betriebsausgaben – aber nur für den Teil der Rechnung, der sich einer Einkunftsart zuordnen lässt.

Praktisch heißt das: Eine Rechnung über 900 €, die zu 600 € auf die Anlage N und die Anlage V entfällt und zu 300 € auf den Mantelbogen, ist mit 600 € abziehbar. Fehlt die Aufteilung, schätzt das Finanzamt – meist zu Ihren Ungunsten. Bei Selbstständigen ist die Zuordnung einfacher: Gewinnermittlung, Umsatzsteuer- und Gewerbesteuererklärung sind vollständig Betriebsausgaben.

Wann lohnt sich ein Steuerberater?

Steuerberater vs. Lohnsteuerhilfeverein vs. Software

Günstige Alternative zum Steuerberater: Steuerscan

Für viele Alltagsfragen rund um Belege und Rechnungen brauchen Sie keinen teuren Steuerberater. Der KI-Assistent von Steuerscan prüft in Sekunden, ob eine Ausgabe steuerlich absetzbar ist – DSGVO-konform, auf EU-Servern, ohne Termin.

Häufige Fragen zu Steuerberater-Kosten

Quellen

• Anlage 1 StBVV – Tabelle A (Beratungstabelle) – Gegenstandswerte und volle Gebühren, Fassung BGBl. 2025 I Nr. 105.
• Anlage 2 StBVV – Tabelle B (Abschlusstabelle) – maßgeblich für die Einnahmen-Überschuss-Rechnung.
• § 24 StBVV – Gebührenrahmen für Steuererklärungen (1/10–6/10 für die Einkommensteuererklärung, Mindestgegenstandswert 8.000 €).
• § 25 StBVV – Einnahmen-Überschuss-Rechnung, 5/10 bis 30/10 nach Tabelle B, Mindestgegenstandswert 17.500 €.
• § 27 StBVV – Überschussrechnung für Anlage N, V und KAP, 1/20 bis 12/20.
• Anlage 3 StBVV – Tabelle C (Buchführungstabelle) – maßgeblich für die monatliche Buchführungsgebühr; 15.000 € Gegenstandswert ergeben 72 €, 250.000 € ergeben 317 €.
• § 13 StBVV – Zeitgebühr: 16,50 € bis 41 € je angefangene Viertelstunde.
• § 33 StBVV – Buchführung: Monatsgebühr 2/10 bis 12/10 nach Tabelle C, bei eigener Datenerfassung nur 1/20 bis 10/20.
• § 34 StBVV – Lohnbuchführung: 6 bis 19 € je eingerichtetem Lohnkonto, 6 bis 30 € je Arbeitnehmer und Abrechnungszeitraum.
• § 35 StBVV – Abschlussarbeiten: Bilanz und GuV 10/10 bis 40/10 nach Tabelle B, Anhang 2/10 bis 12/10.
• § 21 StBVV – Rat, Auskunft und Erstberatung: 1/10 bis 10/10 nach Tabelle A, für Verbraucher höchstens 190 € beim ersten Beratungsgespräch, anrechenbar auf ein späteres Mandat.
• § 16 StBVV – Auslagenpauschale für Post und Telekommunikation (20 %, höchstens 20 €).
• § 4 Nr. 11 StBerG – Beratungsbefugnis der Lohnsteuerhilfevereine und Einkunftsgrenzen.
• § 9 EStG – Werbungskostenabzug für den einkunftsbezogenen Anteil der Steuerberatungskosten.